2018年囊谦县政府预算公开目录

 一、囊谦县2017年财政预算执行情况和2018年财政预算草案的报告（2018年3月25日在囊谦县第十五届人民代表大会第三次会议上）

二、2018年囊谦县政府预算公开表

1.一般公共预算收入表

2.一般公共预算支出表

3.一般公共预算本级支出表

4.一般公共预算本级基本支出表

5.政府预算支出经济分类表

6.一般公共预算州对下税收返还和转移支付分项目安排情况表

7.一般公共预算州对下税收返还和转移支付分地区安排情况表

8.政府性基金收入表

9.政府性基金支出表

10.政府性基金预算转移支付分项目安排情况表

11.政府性基金预算转移支付分地区安排情况表

12.国有资本经营预算收入表

13.国有资本经营预算支出表

14.社保基金预算收入表

15.社保基金预算支出表

16.政府一般债务限额和余额情况表

17.政府专项债务限额和余额情况表

三、2018年政府预算公开情况说明

1.关于一般公共预算的情况说明

2.关于政府性基金预算的情况说明

3.关于国有资本经营预算的情况说明

4.财政转移支付安排情况

5.预算绩效工作开展情况

6.举借债务有关情况

四、2018年囊谦县财政性资金安排“三公”经费公开表及安排情况说明

囊谦县2017年财政预算执行情况

和2018年财政预算草案的报告

--2018年3月25日在囊谦县第十五届

人民代表大会第三次会议上

囊谦县财政局

受县政府委托，现将2017年财政预算执行情况和2018年财政预算草案的报告提请县十五届人大三次会议审议，并请政协各位委员和列席会议的同志提出意见。

一、2017年全县预算执行情况

2017年，在县委、县政府的坚强领导下，在人大及其常委会的监督指导下，财政部门以党的十九大精神为指导， 积极主动适应财政工作新常态，加快财政管理体制改革，推进国库集中支付改革，推行预算绩效管理改革。加强政府债务管理，有效防范财政风险。进一步调整财政支出结构，盘活存量资金，从严控制一般性支出。各项财政工作取得新成效，预算执行情况良好，促进了全县经济社会持续健康发展。

（一）一般公共财政预算执行情况。

全县地方一般公共预算收入1477万元，为年初收入任务的27.8%，考虑营改增中央地方五五分享因素后，同口径减收2936万元，下降66.5%。

全县一般公共预算支出188284万元，较上年增加39566万元，增长26.6%，其中，一般公共服务20693万元，增长21.8%；公共安全4581万元，增长10.5%；教育28962万元，增长15.9%； 科技文化体育与传媒1488万元，下降58%；社会保障和就业26294万元，增长56.2%；医疗卫生与计划生育10901万元，增长52.2%；节能环保2479万元，下降53.7%；城乡社区6515万元，下降1.5%；农林水事务61345万元，增长44.7%； 交通运输1048万元，下降26%；住房保障支出15533万元，下降1% ；国土资源气象等事务支出7825万元，增长129.7%；粮油物资储备支出252万元；商业服务支出100万元；金融服务支出11万元；债务付息支出257万元，部分项目支出下降的主要原因是，中央相关政策调整，部分专项补助减少，以及上年一次性安排等。

全县预算执行结果，总财力为189803万元，较上年增加30316万元，增长19%。其中，地方一般公共预算收入1477万元，上级补助收入177321万元，上年专项结转2118万元， 新发地方政府一般债券6000万元，调入预算稳定调节基金2887万元。全县一般公共预算支出188284万元，收支相抵后，年终结余1519万元，全部为结转下年支出,实现了当年收支平衡。

（二）政府性基金预算。

全县政府性基金收入659万元。其中，当年完成收入61万元 （主要来源为国有土地使用权出让金收入），政府性基金上级补助收入590万元，上年结转8万元。政府性基金支出14万元，结转下年支出645万元，全部为结转下年支出的专项，当年收支实现平衡。

（三）社会保险基金预算。

全县社会保险基金城乡居民养老保险收入完成2279万元，增加309.4万元，增长15.7%;社会保险基金城乡居民养老保险支出完成1745万元，增加126.4万元，增长7.8%。当年收支相抵结余534万元。

（四）地方政府债务及政府债券安排使用情况

全县地方政府付有偿责任的债务年初余额16360万元，年内新增6000万元，年末余额22360万元。其中：一般债务年初余额16360万元，年内无变动；年初无专项债务，年内新增6000万元。

（五 ）年内新增财力安排使用情况。

县财政在年度执行中省财政当年下达新增财力9472万元，其中：增资补助2634万元、目标责任考核奖励2395万元、民族团结进步创建奖791万元、均衡性转移支付3216万元、营改增返还增量436万元，全部统筹用于干部职工工资发放及民生的各项配套。

二、2017年财政主要工作

各位代表， 2017年是实施“十三五”规划的重要一年，面对异常严峻的收入形势和愈加突出的支出压力，县财政按照县委的工作部署和省州财政部门工作要求，始终坚持问题导向，改革创新，攻坚克难，全力保障了“保工资、保运转、保民生”支出，统筹安排了县党委政府重点支出，较好地发挥了财政职能作用，促进了全县经济社会平稳发展。重点开展了以下工作：

（一）收入组织，确保应收尽收。县财税部门始终坚持以组织收入为要务，定期召开财税形势分析会，深入分析“营改增”后税收收入结构性变化情况，积极应对组织收入过程中存在的困难和突出问题，落实工作任务，实现非税收入管理的法制化、规范化、制度化，促进非税收入平稳增长。通过依法组织各项收入，充分挖掘增收潜力，进一步强化、细化征管工作，确保了地方收入应收尽收。

（二）准确把握政策，积极争取资金。在中央、省级、州级财政引入专项竞争性分配新机制，争取项目资金难度加大的情况下，积极做好与项目单位对接工作，确保项目能落地、资金能到位，全县共争取落实各类专项补助资金130992.5万元，增加23807.5万元，增长22.2%。其中：地方政府专项债券资金6000万元，落实北京对口支援资金872.7万元，有力支持了党委政府重点支出需求，缓解了财政保障压力。

（三）强化支出管理，提高资金效益。近年来，县财政始终牢固树立过“紧日子”的思想，持之以恒加强财政支出管理，严格落实一般性支出压减目标，严格控制“三公”经费，压缩会议费、培训费等非急需、非刚性支出。对精准扶贫、教育、社会保障、卫生和基本建设等重要领域的资金，及早安排、及时拨付，提高了财政支出的均衡性和有效性。进一步加大了盘活存量资金工作力度，年内在全县范围开展了多次存量资金检查，共收回结余资金2442万元，盘活存量资金2442万元，促进了“沉睡资金”尽快落实到项目并发挥效益。

（四）保障民生支出，提升保障水平。贯彻落实共享发展理念，在“保工资、保运转、保民生”的基础上，尤其把补齐民生短板摆在更加突出的位置，积极争取中央和省州政策资金支持，保持财政有效投入，集中财力解决民生问题。全年投入民生领域的资金达到147002万元，增加36986万元，增长33.6%，占总支出的78.1%。一是助力支农扶贫。全年投入支农资金26531万元，增加7003万元，增长35.9%。全面落实草原生态奖补、农机购置补贴等惠农政策，促进了农牧区发展、农牧业增效、农牧民增收。加大对精准脱贫的投入，大幅度增加财政扶贫资金，全年共投入扶贫资金24242万元，比上年增加14728万元，增长154.8%，大力推进精准扶贫、精准脱贫，支持实施产业扶贫、易地搬迁、特色优势产业发展等，贫困村基础设施和农牧业生产发展的短板得到加强和夯实。全面推进贫困县统筹整合使用财政涉农资金试点，全年整合资金82710.9万元。二是加大生态保护。按照扎扎实实推进生态保护和建设的重大要求，切实加大财政投入力度，安排资金6210万元，落实草原日常管护、天然林保护、退耕还林等生态补偿机制，实施三江源生态保护和二期建设工程，大气污染防治工程，促进生态环境改善。三是推动教育均衡发展。全年投入资金28962万元，增加3974万元，增长15.9%。落实各阶段免费义务教育政策及营养改善计划，三江源教育补偿机制和乡村教师生活补助等政策，实施教育脱贫攻坚，免除普通高中建档立卡等家庭经济困难学生学杂费，推进义务教育薄弱学校改造计划。四是提升社会保障水平。全年投入资金达到26294万元，增加9459万元，增长56%。落实养老、就业、低保，以及残疾人、孤儿、高龄老人、退役退职人员等政策，弱势群体基本生活保障水平得到持续提升；推进震灾后恢复重建，落实建设资金10000万元；落实机关事业单位养老保险制度改革政策，助推全县退休人员养老金及时发放。五是促进卫生事业发展。全年投入资金10901万元，增加3737万元，增长52.2%。落实城乡医保、城乡医疗救助、老年乡村医生生活补助、基本公共卫生服务人均补助等标准，支持公立医院和基层医疗卫生改革、包虫病防治、食品药品安全监管、实施医疗卫生机构能力建设，公共卫生服务体系更趋完善。六是支持文化旅游发展。全年投入资金达到1448万元。支持非物质文化遗产和文物保护、公共文化服务体系建设，实施文化旅游提升工程，提升重点景区基础设施建设。七是压缩支出，全力保障重点工作的开展。2017年在县级财力十分有限和财政缺口不断加大的情况下，县财政采取一切措施，保障了重点工作的开展，主要有：投入城镇拆迁费用8000万元；投入1000万元为民办事实资金，保障了我县县城改造工程的顺利实施。

（五）全力推进改革，财政管理提质增效。全面贯彻落实中央、省州深化财税体制改革的总体要求，强化责任担当，认真落实预算管理制度改革，坚持用改革的思路解决问题、破解难题，持续推进各项改革，有效提升财政管理水平。一是深化预算改革。进一步完善政府预算体系，实行全口径预算管理，明确部门预算编制主体责任，按照“零基预算”要求，不断完善和优化预算编报等财政业务管理系统，对预算项目进行精细化管理，加强预算编审工作，有效提高了编报质量和效率。二是强化预算执行。严格执行人代会批准的政府财政预算，硬化预算约束，落实各部门预算执行的主体责任，严格控制预算追加调整，加快专项资金、民生资金拨付进度。完善政府采购管理，加强事前评定和事中、事后监督检查，强化政府采购执行，规范资金支付、强化合同管理，规范采购行为。三是推进预算绩效。进一步健全完善预算绩效管理制度，树立“花钱必问效、无效必问责”的部门绩效理念，绩效管理工作步入常态化，开展预算管理综合绩效考评、部门重点支出绩效评价为重点的考评工作，倒逼部门增强自我约束，提高资金使用效益，建立起了全过程绩效管理新机制。四是实施集中支付改革。 健全完善国库集中支付管理制度，强力推进国库集中支付改革，已完成前期准备工作，2018年全面推开，实现了财政资金管理更加透明、有效。加快推进公务卡结算，改变只办卡未形成刷卡消费的现象，全县共办理公务卡1200张。五是加强政府债务管理。成立囊谦县地方政府债务管理工作领导小组，制定囊谦县地方政府性债务风险应急处置预案，严格落实政府债务限额管理，规范举借行为，防范政府债务风险。将政府债务纳入预算管理，及时向各级人大报告，接受监督。六是着力加强单位财务管理。县财政进一步加强会计继续教育培训，切实提高了单位会计财务水平，对各预算单位进行账务清理、整顿，规范单位财务管理，形成了财政监管的长效机制。

各位代表，2017年财政工作取得的新成绩，离不开县委坚强领导和科学决策，离不开县人大、政协及代表和委员们监督指导，离不开省州财政部门大力支持，离不开全县各部门的密切配合与扎实工作。同时，我们也清醒地看到，当前财政运行管理中还存在着一些突出的问题：一是财政增速进一步放缓，主要依靠清欠税款和非税收入拉动，培育新的增长点尚需时日，财政增收后劲不足；二是刚性支出增长迅猛，财政收支矛盾异常突出，支出效益有待提高，各级财政预算平衡压力越来越大；三是预算绩效管理覆盖所有财政性资金的全过程绩效管理新机制尚未健全，“重分配、轻管理，重花钱、轻绩效”现象依然存在，专项资金整合、透明预算、绩效预算、专项转移支付改革等与传统思维、部门利益产生碰撞，深入推进难度加大；四是财政资金统筹集合和即期效应发挥的仍不够明显，一些重大投资项目开工不及时、建设推进慢，部门沉淀资金规模依然较大，资金使用的安全性、有效性仍需提高；五是依法理财约束机制有待加强。预算编制、执行、监督之间缺乏有效制衡，财政资金“跑冒滴漏”甚至被侵占挪用等问题仍时有发生。今后我们将正视这些问题，持续深化改革、强化举措，切实加以解决。

三、2018年全县财政预算草案

2018 年是贯彻党的十九大精神的开局之年，也是决胜全面建成小康社会、实施“十三五”规划承上启下的关键一年。全县预算编制和财政工作的指导思想是：全面贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻执行预算法，全面深化预算管理制度改革，深入推进零基预算和中期财政规划管理；严肃财经纪律，坚持厉行节约，从严控制“三公”经费等一般性支出，有效盘活存量；优化支出结构，优先保障基本民生支出，统筹安排重点支出；全面推进预算绩效管理，将绩效融入预算管理的全过程，提高财政资金使用效益；加强政府债务管理，有效防范财政风险；加大预算公开力度，提高预算透明度，着力构建全面规范、公开透明的预算管理制度。

依照上述指导思想和全县经济社会发展预期，2018年全县财政预算草案，具体编制情况如下：

（一）公共财政预算。

1.全县公共财政预算草案。收入建议安排：2018年全县年初总财力建议安排100059万元，增加25311万元，增长33.9%（剔除上年结转专项和省财政提前下达2018年部分专项，全县实际当年自有财力为61608万元，实际增加2112万元，增长3.5%）。其中：地方公共财政预算收入安排996万元，上级补助收入60612万元，上年结转专项1280万元，省财政提前下达2018年部分专项37171万元。支出建议安排：按照收支平衡的原则，本级一般公共预算支出建议安排100059万元，增加4298万元，增长3.8%。主要安排：一般公共服务13702万元，下降15.7%；国防及公共安全4397万元，增长113.7%；教育18423元，增长9.4%；科学文化体育与传媒1863.3万元，增长13.8%；社会保障和就业13981万元，增长8.3%；医疗卫生5050.8万元，增长47.5%；节能环保392万元，增长3.2%，城乡社区支出877.6万元，下降10.4%；农林水事务30680万元，增长542.4%；交通运输348.5万元，下降34.4%；国土资源气象等支出393.8万元，增长96.9%；住房保障支出6950万元，预备费1800万元，债务付息支出1200万元。

（二）社保基金预算草案。.

全县社会保险基金城乡居民养老保险收入建议安排2659.8万元，社会保险基金城乡居民养老保险支出建议安排2009万元。 

需要说明的是，以上预算安排在预算执行中，如出现收支预算变动等情况，我们将及时向县人大常委会报告。

四、2018年财政主要工作

（一）适应新形势，狠抓收入组织，确保财政收入平稳增长。针对财政减收增支因素明显，为保证“保工资、保运转、保民生”等刚性支出，我们将继续狠抓各项收入组织工作，多渠道壮大财力总量，为改革发展稳定提供可持续的财力支撑。一是强化收入征管。加强税收征管，坚持依法征收、依法减免，应收尽收，确保财政收入稳步增长。大力宣传政府非税收入管理政策，创新收入组织的方式和办法，加大非税收入的清缴入库力度。二是积极争取上级专项支持。抓住中央和省州的各类政策机遇，进一步动员各有关部门强化组织协调，主动适应专项竞争性分配新机制，力争新的一年在政策支持、项目争取和资金投入上实现更大突破。

（二）拓展新思路，优化支出结构，严格控制一般性支出。经济发展新形势下，收入增长趋缓，支出增压趋强，确保财政预算顺利执行是当前财政工作的重中之重。一是要贯彻落实县委、县政府决策部署，准确掌握新预算法，依法优化支出结构，调整压减低效、无效支出，积极盘活存量资金，严格控制部门结余结转规模，提高财政支出的精准性和实效性。二是认真贯彻厉行节约反对浪费有关工作要求，落实部门一般性支出及“三公”经费支出压减5%的目标，严格执行会议、培训、差旅等经费管理办法，从严控制会议、培训等开支标准和范围。

（三）树立新理念，优先保障“三保”支出，提升民生保障水平。坚持“保基本、兜底线、促公平、可持续”原则，统筹支持实施好民生实事工作，使财力更多的向经济社会事业发展的重点领域、薄弱环节、困难群体倾斜，让改革发展成果更好地惠及城乡广大群众。持续提升社会保障水平。强化社会保险基金征缴，提高社会保障资金的支撑能力。完善低保制度，不断提高和改善贫困人口和弱势群体的生活状况。落实机关事业单位养老保险制度改革，统筹提高城乡居民和企业退休人员养老金待遇。加快文化教育事业发展。调整和完善财政对文化教育的投入结构和投资方式，支持文化产业和教育事业的发展。巩固和完善义务教育管理体制，建立义务教育经费投入保障机制。推进公共卫生事业发展。加大公共卫生体系建设的投资力度，加快卫生资源的区域调整，不断提高公共卫生服务水平和突发性公共卫生事件应急能力。促进农牧业发展。把农牧业和农牧民问题作为财政支农改革的切入点，促使农牧业逐步向高效规模化发展；创新惠民补贴直接支付方式，保障农牧民群众及时足额享受到各类惠农补贴。支持精准扶贫工作。一是加大财政扶贫投入力度。积极向上级争取扶贫攻坚专项资金，同时，通过增收节支、调整支出结构、统筹整合财政涉农资金和行业帮扶资金力度等方式安排更多的资金用于扶贫攻坚，加强资金调度，开通扶贫攻坚财政资金拨付绿色通道，确保扶贫资金及时到位，完成既定脱贫目标。二是积极落实各项扶贫政策。按照县委、县政府出台的精准扶贫实施意见，积极配合有关部门落实好产业扶贫、搬迁扶贫、教育扶贫、就业扶贫等扶贫政策，确保所有的扶贫政策全部落实到位。

（四）把握新重点，深化财政体制改革，构建现代财政管理制度。严格按照财政体制改革总体方案确定的路线图和时间表，进一步总结经验、完善措施、创新办法，继续深化和全面推进各项改革，加快现代财政管理制度建设，打造“绩效型财政”，促进财政管理科学化精细化。继续深化预算管理改革。一是全县范围内深入推进零基预算编制改革，按照“统筹使用、打破基数、加强审核、硬化约束”的原则，将政府收支全部纳入预算管理，加快建立“能出能进”的财政资金分配机制。二是打破固有预算资金分配模式，尝试部门专项经费年初预算安排中建立竞争性分配机制，充分调动预算单位项目绩效意识，最大限度的发挥好财政资金的效益作用，推进政府对财政资金的调控能力。三是严格执行公务接待、国内差旅、因公出国境、会议培训等经费管理办法，严把开支标准和范围审核关，所有超标准和超范围的支出一律不得报销，落实一般性支出压减目标。四是推行财政和部门三年支出规划，强化支出规划对部门年度预算的约束性，推进权责发生制政府综合财务报告编制工作。继续完善国库集中支付改革。总结2017年改革经验，查找问题和不足，制定工作措施，完善国库集中支付管理机制。一是按照县委、县政府国库集中支付改革要求，全面推进和完成国库集中支付改革。二是结合财政一体化管理信息系统功能的改进，进一步优化优化预算指标、用款计划和支付执行的业务管理流程，规范和完善国库集中支付运行机制，建立各预算单位财政资金动态监控机制，有效防范资金风险。三是推进公务卡改革力度，提高使用公务卡意识，减少现金支付，把好支付审核关。加大对公务支出的支付执行监控分析，建立健全公务支出监管新机制。四是提升财政信息化水平。建立财、税、库横向联网，实现财政、税务、国库之间的信息共享。积极谋划国库集中支付电子化管理改革，以提高财政支付标准化、信息化和支付效率为目的，做好财政支付电子化改革准备工作。扎实推进财政信息公开。加强预决算公开，及时全面公开财政和各部门预决算和“三公”经费信息，细化公开内容，主动接受社会监督，进一步推进预决算公开规范化、常态化、制度化，增强预决算透明度。加快推进重点民生资金事前公示，扩大财政信息公开范围。健全预算绩效管理机制。做实绩效目标，把所有财政资金纳入绩效目标管理，逐步完善财政支出绩效评价制度建设，扩大部门绩效自评和财政复评规模。有序推进预算支出绩效评价工作，不断提高财政资金使用效率。严格地方政府债务管理。强化地方政府债务限额管理、预算管理，规范政府举债行为和资金用途，严控新增债务，防范政府债务风险和债务隐性化，确保政府债务风险总体可控。

（五）注重新方式，依法加强财政监督管理，有效提升财政管理水平。坚持不懈加强财政法治建设，加大财政法制宣传教育力度，切实增强各级财政财务干部的法治观念和法治意识，不断提高依法理财的能力和水平。严格执行《预算法》，自觉接受人大、政协、监察监督，高度重视审计、社会监督，积极主动整改存在问题。推进财政信息公开，扩大公开范围，接受社会公众监督。树立财政大监督理念，建立事前防范、事中控制、事后监督和纠正，覆盖所有政府性资金和财政运行全过程的监督机制。完善财政监督处理处罚和考核制度，加强监督成果利用。加大对重大政策落实、民生等重点专项资金、预算执行等情况和会计信息质量的监督检查力度，严格责任追究，坚决制止和纠正违反财务管理制度和财经纪律的行为，确保政策有效落实，财政资金安全规范使用。

（六）明确新任务，加强干部队伍建设，主动适应财政工作新要求。结合财政工作新任务，围绕财政干部队伍建设和业务工作需要，继续加强财政内控体系建设，突出制度刚性约束，强化跟踪问责，确保权责一致，高效运行。认真贯彻全面从严治党要求，始终把从严管理的理念和要求贯穿于财政管理的各个环节，落实党风廉政建设“两个责任”，不断增强财政干部大局观念、创新观念、效率观念、服务观念、法治观念和责任观念。强化财政收入、政府采购等领域的监管，确保干部和资金“两个安全”。努力打造一支高素质的财会干部队伍。

各位代表，财政工作任重道远，任务艰巨，责任重大，新的一年站在新的起点，我们将在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的依法监督和县政协的民主监督下，认真执行本次大会做出的决议，坚定信心，锐意进取，敢于担当，扎实工作，确保各项工作任务圆满完成，为我县经济社会持续健康发展做出新的贡献！

2018年一般公共预算收入表

单位：万元

2018年一般公共预算支出表

单位：万元